FXの税金についてですが、 今回いろいろ調べているうちに、FX業者によって税金の損得があることがわかりました。まずは、FX業者の分類わけです。 FX業者には以下のタイプにわかれます。
１．スワップも為替差益も、反対売買時に税金がかかる
２．スワップは毎日税金がかかるけど、為替差益は反対売買時に税金がかかる
３．スワップも為替差益も、毎日決済されるので毎日税金対象となる
具体的に例をあげてみます。 100万円でポジションを持ったとします。 スワップはわかりやすく年30万円とします。 4年目まで一度も決済せずにポジションを保有して 4年目の終わりにとうとう決済したとします。 4年後には結局為替差益は儲からなかったとして スワップ分だけが得したとします。業者別に見ていくと、１は4年目までは税金がかかりません。 一度も決済をしていないからです。 最終的には、利益となったスワップ120万円に対して税金がかかってきます。 為替差益は0円なので、税金の対象となるのは120万円のみですね。 2の業者はスワップ分にのみ毎年税金がかかってきます。 為替差益は、決済した時の差益が0のため、もちろんかかりません。 問題は3の業者です。 最終的に払う税金の額が、他の業者と全然違いますよね？ 毎日決済されているため、2年目の50万と3年目の100万にも税金がかかってくるからです。 おかしいと思いませんか？ 結果としては為替差益は0で、しかもポジションを決済していないのに・・・。 もちろん、デイトレーダーの方や、短期でポジションを決済される方は 3でも1でも同じことになると思います。 決済したポジションには、必ず税金がかかってくるので・・・。 また、20万円以下の利益には税金がかからないので 小額資金でFXを行っている人も、 今のところはあまり税金については考えなくてもいいかもしれません。 でも決済をしないスワップ派には大問題です。 極端な例をあげると、100万円が翌年ー30万まで減って、 その翌年100万円に戻るだけで、その年の利益分70万円に対して 税金がかかってくるので、結果的に儲けていないのに 税金だけでお金が減っていくことになってしまいます！！ 決済はしないスワップ派の方は、3の業者はやめたほうがいいですね。 FXで３０万円の利益、さらに投資信託でも３０万円の利益を出した場合は、収入が計６０万円になりますが、扶養から外れてしまうのでしょうか？投資信託は特定口座にしています。 投資信託の利益について、あるいはTotalの投資収入額について、別途何か特別な扶養を受け続けるための上限額はあるのでしょうか？特定口座で「源泉徴収あり」であれば、その分は確定申告不要なので、ＦＸの３０万円だけになり、今回は確定申告の必要がなくなります。 特定口座で「源泉徴収なし」であれば、合計６０万円の所得なので、確定申告が必要で、扶養家族からも外れます。 投資信託は、解約請求だと源泉徴収されて確定申告不要になります。 ３８万円は、基礎控除ですので、これ以外に上限はないと思います。 ただ、ＦＸのほうは雑所得であれば、必要経費が認められます。